Administratorul SC Florconstruct Suceava, care în 2011 făcea parte dintr-o asociere de firme care a semnat un contract cu Primăria Suceava, a fost trimis în judecată de DNA, alături de o altă persoană. El era acuzat că a întocmit documente ce conţineau date fictive privind realizarea unor lucrări, iar în baza acestora au fost emise facturi fiscale care au fost depuse la Primărie pentru decontare, prejudiciul în acest caz depăşind la acea vreme 640.000 de lei.
Curtea de Apel Suceava a respins astazi ca nefondat, apelul formulat de partea civilă U.A.T. MUNICIPIUL SUCEAVA împotriva Sentinţei penale nr. 58 din data de 25 martie 2022 pronunţată de Tribunalul Suceava în dosar nr. 5606/86/2016, astfel cum a fost corectată prin Încheierea de îndreptare eroare materială pronunţată de Tribunalul Suceava la data de 28.03.2022 în dosarul nr. 5606/86/2016.
În temeiul art. 275 alin. 2 Cod procedură penală, obligă partea civilă apelantă U.A.T. MUNICIPIUL SUCEAVA la plata către stat a sumei de 300 lei, cu titlu de cheltuieli judiciare din apel. În baza art. 421 alin. 1 pct. 2 lit. a Cod procedură penală, admite apelurile formulate de Parchetul de pe lângă Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie – Direcţia Naţională Anticorupţie – Serviciul Teritorial Suceava şi de inculpaţii Puşcaşu Vasilică, Florea Vasile şi S.C. FLORCONSTRUCT S.R.L. Suceava împotriva Sentinţei penale nr. 58 din data de 25 martie 2022 pronunţată de Tribunalul Suceava în dosar nr. 5606/86/2016, astfel cum a fost corectată prin Încheierea de îndreptare eroare materială pronunţată de Tribunalul Suceava la data de 28.03.2022 în dosarul nr. 5606/86/2016. Desfiinţează în parte sentinţa penală apelată şi în totalitate încheierea de îndreptare eroare materială şi, în rejudecare:
Inculpații trebuie să plătească UAT suma de 22.798,21 lei precum şi accesoriile dar și Ministerului Dezvoltării suma de 85.930,76 precum şi accesoriile aferente calculate conform dispoziţiilor procedural fiscale până la data plăţii efective.
Schimbări de încadrări juridice în instanță
Curtea de Apel constată că prin Încheierea din data de 30 septembrie 2024, pronunţată de Curtea de Apel Suceava în prezentul dosar, s-a dispus schimbarea de încadrare juridică după cum urmează:
FLOREA VASILE, din participaţie improprie la folosirea sau prezentarea de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Comunităţilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori în numele lor, prev. de art. 52 alin. 1 Cod penal raportat la art. 181 alin. 1 din Legea 78/2000 şi art. 5 alin. 1 Cod penal, în participaţie improprie la folosirea sau prezentarea de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Comunităţilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori în numele lor, prev. de art. 52 alin. 3 Cod penal raportat la art. 181 alin. 1 din Legea 78/2000 şi art. 5 alin. 1 Cod penal.
PUŞCAŞU VASILICĂ, din complicitate la participaţie improprie la folosirea sau prezentarea cu rea credinţă de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, dacă fapta are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei prev. de art. 48 alin. 1 Cod penal raportat la art. 52 alin. 1 Cod penal şi art. 18/1 alin. 1 din Legea nr. 78/2000 şi art. 5 alin. 1 Cod penal, în participaţie improprie la folosirea sau prezentarea de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Comunităţilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori în numele lor, prev. de art. 52 alin. 3 Cod penal raportat la art. 18/1 alin. 1 din Legea 78/2000 şi art. 5 alin. 1 Cod penal.
SC FLORCONSTRUCT SRL Suceava, din participaţie improprie la folosirea sau prezentarea cu rea credinţă de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, dacă fapta are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Uniunii Europene sau din bugetele administrate de aceasta ori în numele ei prev. de art. 52 alin. 1 Cod penal raportat la art. 18/1 alin. 1 din Legea nr. 78/2000 şi art. 5 alin. 1 Cod penal, în participaţie improprie la folosirea sau prezentarea de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Comunităţilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori în numele lor, prev. de art. 52 alin. 3 Cod penal raportat la art. 18/1 alin. 1 din Legea 78/2000 şi art. 5 alin. 1 Cod penal. În baza art. 396 alin. 6 şi 8 Cod procedură penală rap. la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală, încetează procesul penal faţă de inculpatul FLOREA VASILE sub aspectul infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 5 alin. 1 Cod penal (prescripţia răspunderii penale).
În baza art. 396 alin. 6 şi 8 Cod procedură penală rap. la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală, încetează procesul penal faţă de inculpatul FLOREA VASILE sub aspectul infracţiunii de participaţie improprie la folosirea sau prezentarea de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Comunităţilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori în numele lor, prev. de art. 52 alin. 3 Cod penal raportat la art. 18/1 alin. 1 din Legea 78/2000 şi art. 5 alin. 1 Cod penal (prescripţia răspunderii penale).
În baza art. 396 alin. 6 şi 8 Cod procedură penală rap. la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală, încetează procesul penal faţă de inculpatul PUŞCAŞU VASILICĂ sub aspectul infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală, prev. de art. 48 alin. 1 Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 5 alin. 1 Cod penal (prescripţia răspunderii penale).
Proces penal incetat față de Vasilică Pușcașu și FLORCONSTRUCT. Prejudiciul ANAF a fost achitat integral
Instanța a decis incetarea procesul penal faţă de inculpatul PUŞCAŞU VASILICĂ sub aspectul infracţiunii de participaţie improprie la folosirea sau prezentarea de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Comunităţilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori în numele lor, prev. de art. 52 alin. 3 Cod penal raportat la art. 18/1 alin. 1 din Legea 78/2000 şi art. 5 alin. 1 Cod penal (prescripţia răspunderii penale). În baza art. 396 alin. 6 şi 8 Cod procedură penală rap. la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală, încetează procesul penal faţă de inculpata SC FLORCONSTRUCT SRL Suceava, reprezentantă prin mandatar Florea Bogdan, sub aspectul infracţiunii de evaziune fiscală, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplic. art. 5 alin. 1 Cod penal (prescripţia răspunderii penale). În baza art. 396 alin. 6 şi 8 Cod procedură penală rap. la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală, încetează procesul penal faţă de inculpata SC FLORCONSTRUCT SRL sub aspectul infracţiunii de participaţie improprie la folosirea sau prezentarea de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri din bugetul general al Comunităţilor Europene sau din bugetele administrate de acestea ori în numele lor, prev. de art. 52 alin. 3 Cod penal raportat la art. 18/1 alin. 1 din Legea 78/2000 şi art. 5 alin. 1 Cod penal (prescripţia răspunderii penale). Ia act că prejudiciul cauzat părţii civile Agenţia Naţională de Administrare Fiscală-Agenţia Judeţeană a Finanțelor Publice Suceava este achitat integral (evaluat definitiv la suma de 38,242 lei, compusă din 15.297 lei impozit pe profit şi 22.945 lei TVA de plată, la care se adaugă accesoriile aferente calculate conform dispoziţiilor procedural fiscale până la data plăţii efective).
Măsuri asiguratorii menținute
Menţine măsurile asigurătorii constând în sechestrul asigurător instituit asupra bunurilor imobile deţinute de inculpaţii FLOREA VASILE, PUŞCAŞU VASILICĂ şi SC FLORCONSTRUCT SRL Suceava, respectiv: – asupra apartamentului compus din trei camere, situat în municipiul Suceava (…) având valoarea de impozitare de 122.035 lei, bun aflat în proprietatea comună (devălmăşie) a inculpatului FLOREA VASILE, până la concurenţa sumei totale de 108.728,97 lei (85.930,76 + 22.798,21 lei), la care se adaugă accesoriile aferente calculate conform dispoziţiilor procedural fiscale până la data plăţii efective; – asupra cotei părţi de 1/3 din dreptul de proprietate asupra apartamentului situat în municipiul Suceava (…) aparţinând inculpatului PUŞCAŞU VASILICĂ, cu o valoarea de impozitare de 17.493 lei (52,478 lei * 1/3), până la concurenţa sumei totale de 108.728,97 lei (85.930,76 + 22.798,21 lei), la care se adaugă accesoriile aferente calculate conform dispoziţiilor procedural fiscale până la data plăţii efective; – asupra imobilelor aparţinând inculpatei SC FLORCONSTRUCT SRL, situate în municipiul Dorohoi (…) până la concurenţa sumei totale de 108.728,97 lei (85.930,76 + 22.798,21 lei), la care se adaugă accesoriile aferente calculate conform dispoziţiilor procedural fiscale până la data plăţii efective. În temeiul art. 275 alin. 1 pct. 3 lit. b Cod procedură penală, obligă inculpaţii FLOREA VASILE, PUŞCAŞU VASILICĂ şi SC FLORCONSTRUCT SRL Suceava la plata către stat a sumei de câte 4.000 lei fiecare, cu titlu de cheltuieli judiciare din primă instanţă, din care din care suma de câte 3.000 lei fiecare din cursul urmăririi penale. Potrivit art. 275 alin. 3 Cod procedură penală, celelalte cheltuieli judiciare din apel rămân în sarcina statului, inclusiv onorariile expertului judiciar ce au fost avansate din fondul Ministerului Justiţiei în contul acestuia. Definitivă. Pronunţată astăzi, 3 aprilie 2025, prin punerea la dispoziţia părţilor şi a procurorului prin intermediul grefei instanţei, conform art. 405 alin. 1 Cod procedură penală.
Trimis în boza acuzaților în 2016
Procurorii Direcţiei Naţionale Anticorupţie – Serviciul Teritorial Suceava au dispus trimiterea în judecată, în libertate, a lui Vasile Florea, la data faptelor administrator al SC Florconstruct SRL Suceava, pentru participaţie improprie la folosirea sau prezentarea de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, care are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri europene şi evaziune fiscală şi a lui Vasilică Puşcaşu, care execută o pedeapsă privativă de libertate, pentru complicitate la participaţie improprie la folosirea sau prezentarea cu rea credinţă de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, dacă fapta are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri europene şi complicitate la evaziune fiscală.
De asemenea, a fost trimisă în judecată şi societatea comercială Florconstruct SRL, pentru participaţie improprie la folosirea sau prezentarea cu rea credinţă de documente ori declaraţii false, inexacte sau incomplete, dacă fapta are ca rezultat obţinerea pe nedrept de fonduri europene şi evaziune fiscală.
În 12 septembrie 2011, după o procedură de licitaţie deschisă între Primăria Suceava şi o asociere de firme din care făcea parte şi SC Florconstruct SRL Suceava, a fost încheiat un contract de lucrări în valoare de 28.500.000 lei fără TVA, finanţat din fonduri nerambursabile având ca obiect ”Reabilitare străzi, pod şi pasaj, modernizarea parcuri şi creare staţii modulare de transport public în municipiul Suceava”, arată DNA.
”Deşi niciuna dintre firme nu a declarat anterior vreun subcontractant, lucru impus de Primăria Suceava, în 19 septembrie 2011, fără a informa liderul Asocierii, achizitorul sau autoritatea contractantă, reprezentanţii SC Florconstruct SRL au încheiat şi semnat un contract de prestări servicii cu societatea administrată de inculpatul Puşcaşu Vasilică, în condiţiile în care aceasta a fost înfiinţată în luna martie 2011 şi avea ca obiect principal de activitate Comerţ cu amănuntul în magazine nespecializate cu vânzare predominantă de produse alimentare, băuturi, tutun”, precizează DNA.
În acest context, în derularea acestui contract, Vasilică Puşcaşu, acţionând în conivenţă cu Vasile Florea, a semnat mai multe situaţii de lucrări în baza cărora a emis facturi fiscale ce conţineau date nereale sau cantităţi de lucrări incluse suplimentar. Ulterior, Vasile Florea, în baza acestor înscrisuri falsificate, a întocmit, la rândul său, documente ce conţineau date fictive care au fost acceptate şi preluate ca atare de liderul asocierii cu ocazia întocmirii Centralizatoarelor situaţiilor de plată.
”În baza acestor documente, reprezentanţii acestei Asocieri, fără vinovăţie, au întocmit facturi fiscale care au fost depuse la Primăria Suceava în vederea decontării, lucru care s-a şi întâmplat ulterior. Prin aceste demersuri, inculpaţii au cauzat un prejudiciu în cuantum total de 644.084,68 lei, din care 431.121,22 lei prejudiciul material cauzat bugetului Uniunii Europene, 135.050,03 lei prejudiciul material cauzat bugetului Primăriei Suceava şi 77.913,47 lei prejudiciul cauzat bugetului consolidat al statului”, mai arata DNA.
Totodată, prin folosirea în contabilitatea SC Florconstruct SRL Suceava a înscrisurilor falsificate care atestau efectuarea cheltuielilor fictive puse la dispoziţie de Vasilică Puşcaşu, firma, prin administratorul Vasile Florea, şi-a micşorat baza impozabilă cu privire la impozitul pe profit cu suma de 519.423,16 lei şi a dedus nejustificat TVA în valoare de 124.661,52 lei. Astfel, a fost creat un prejudiciul material bugetului statului în cuantum total de 207.769,22 lei, (impozit pe profit -83.107,70 lei, iar TVA – 124.661,52 lei).
Primăria Suceava s-a constituit parte civilă în cauză cu suma de 135.050,03 lei. De asemenea, Ministerul Dezvoltării Regionale şi Administraţiei Publice s-a constituit parte civilă cu suma totală de 509.034,69 lei, la care se adaugă dobânda legală aferentă acestei sume până la data restituirii lor.
Prejudiciul material produs prin evaziune fiscală a fost achitat integral de SC Florconstruct SRL Suceava în cursul anului 2016.
Procurorii au dispus măsura asiguratorie a sechestrului asupra bunurilor imobile ce aparţin inculpaţilor din acest dosar.
Dosarul a fost trimis spre judecare Tribunalului Suceava, cu propunere de a se menţine măsurile asigurătorii dispuse în cauză.
